Реферат: Лжеинспектор, или Как избежать обмана мошенниками

При осуществлении предпринимательской деятельности возможен риск ущерба от деятельности различного рода мошенников. Очень часто они представляются сотрудниками различных контролирующих или правоохранительных органов. Так, нередко в разных регионах страны появляются мошенники, выдающие себя за сотрудников налоговых инспекций. Жертвами лжеинспекторов, как правило, становятся мелкие рыночные торговцы, не использующие контрольно-кассовые аппараты. Штраф за этот вид нарушения составляет 300-400 МРОТ или 30-40 тысяч рублей. Поэтому у некоторых предпринимателей возникает соблазн решить вопрос с инспектором "на месте", уплатив меньшую сумму в качестве взятки. Если же торговец не предлагает взятку, лжеинспектор составляет фиктивный акт на несуществующую фамилию и изымает деньги из кассы.
[sms]В связи с этим предпринимателям необходимо учесть следующее. Действительно, КоАП России и Закон не содержат требования о дополнительном предъявлении каких-либо документов, подобно решению о выездной налоговой проверке, вручаемому руководителю организации или предпринимателю. Но во избежание коррупции в своих рядах и злоупотребления должностным положением в налоговых органах существуют обязательные для внутреннего пользования распорядительные документы, обязывающие проверяющих иметь при проведении проверки разрешение на право проверки - поручение (решение, распоряжение или др.). Поручение может быть адресным или безадресным с указанием района проверки, но в любом случае на нем должно быть указание фамилии лица, проводящего проверку, синяя гербовая печать налогового органа и подпись лица, санкционирующего проверку. Таким образом, можно сформулировать условия, наличие которых должно насторожить проверяемого:

- отсутствие поручения на проверку (но его отсутствие не является признаком того, что проверяющий мошенник, поскольку законодательство не предусматривает его наличие);

- проверяющий своим поведением (намеками, действиями и т.п.) провоцирует взятку;

- после проверки проверяющий не составляет никаких документов (акт проверки, протокол осмотра, протокол об административном правонарушении или др.);

- проверяющий изымает или арестовывает вещи, документы или деньги без оформления протокола изъятия или ареста с указанием идентифицирующих признаков, количества и описания изъятых или арестованных вещей, документов или денежных средств (их составление прямо предусмотрено статьями 27.10 и 27.14 КоАП России; указанные протоколы составляются в присутствии двух понятых и один экземпляр вручается представителю объекта проверки). Особенно должно насторожить изъятие денег. В принципе КоАП России позволяет изымать денежные средства, если они могут являться предметом административного правонарушения или доказательством его совершения. Но, как показывает практика, налоговые органы ограничиваются иными доказательствами.

При наличии оснований полагать, что проверяющие вас люди являются мошенниками, целесообразно списать реквизиты предъявленных ими документов, при возможности позвонить в налоговый (или другой контролирующий) орган, представиться и поинтересоваться о наличии там сотрудника с названной фамилией, на проверке ли он и наделен ли соответствующими полномочиями. Поскольку осмотр, изъятие или арест проводятся в обязательном присутствии двух понятых и подразумевают составление протокола, то можно попросить включить в состав понятых знакомых вам людей (из соседнего магазина и т.п.), не заинтересованных в результатах процессуального действия. Понятые могут вносить в указанные протоколы свои замечания, если там что-либо указано неверно. [/sms]